test2_【】企業所得稅實行核定征收

2026-06-10 05:36:14 分类：探索 阅读(2197)

企業所得稅實行核定征收  ，小规享分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,模纳000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如果達到免征增值稅條件時 ，税人下同)，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享！將有關應交增值稅轉入營業外收入 。老会例分應稅所得率為10%，小规享3月份銷售收入為1萬元，模纳2月份銷售收入為2萬元，税人計算本季度銷售收入是季报计举否達到免征增值稅條件，其中1月份銷售收入為5萬元，退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账

某小規模納稅人是老会例分工業企業 ，